Download Formula Excel Otomatis Neraca Lajur Sederhana, Laba Rugi, Neraca, Laba Rugi Fiskal dan Penghitungan PPh Badan

Salam kuat's blog. Pada posting kali ini saya ingin memposting sebuah template excel laporan keuangan komersial dan fiskal, yang secara otomatis bisa menyajikan laporan neraca lajur sederhana, laba rugi, dan neraca. Selain itu template excel ini dilengkapi dengan fasilitas laporan laba rugi fiskal yang berfungsi untuk melakukan koreksi fiskal, dan secara otomatis akan menyajikan laporan penghitungan PPh Badan terutang dan laporan penghitungan angsuran PPh Badan. Template ini dibuat dengan sederhana dengan memanfaatkan fungsi formula dan fungsi koding VBA. Sehingga, ketika kita menginput transaksi harian di jurnal umum, maka secara otomatis hasil inputan akan secara otomatis masuk ke dalam laporan neraca lajur sederhana, laba rugi, neraca, koreksi fiskal, form penghitungan PPh Badan terutang, dan form penghitungan angsuran PPh Badan.

Template excel ini dirancang dengan memanfaatkan fungsi vba dan formula, agar semua proses akuntansi jadi jauh lebih cepat dan minim error. Cukup input transaksi di lembar Jurnal Umum, dan seluruh data input akan otomatis mengalir ke:

1. Neraca Lajur Sederhana (Worksheet)
2. Laporan Laba Rugi Komersial
3. Neraca
4. Laporan Laba Rugi Fiskal (Lengkap dengan menu koreksi fiskal)
5. Penghitungan otomatis PPh Terutang
6. Penghitungan otomatis Angsuran PPh Tahun Berikutnya

Jadi prosedur kerja dengan template excel ini, sebelum memulai menginput transaksi harian ke dalam lembar jurnal umum, harus menginput dulu saldo awal neraca yang ada di sheet coa seperti gambar berikut ini :

Setelah menginput nilai saldo awal neraca di akun coa, selanjutnya user bisa langsung menginput transaksi-transaksi di lembar jurnal umum. Dan contoh inputan transaksi di lembar jurnal umum adalah seperti berikut ini :

Perlu teman-teman ketahui, bahwa inputan lembar jurnal umum ini adalah tempat mencatat transaksi keuangan secara kronologis berdasarkan prinsip akuntansi berpasangan. Setiap transaksi wajib memiliki minimal dua akun, yaitu:

1. Akun Debit
2. Akun Kredit

Hal ini mengikuti konsep dasar double-entry accounting, di mana total debit harus sama dengan total kredit. Setelah menginput transaksi di jurnal umum, secara otomatis nilai akan masuk ke dalam sheet neraca lajur sederhana seperti berikut ini :

Neraca lajur sederhana tersebut berfungsi untuk menampung semua transaksi yang di input di jurnal umum. Dan semua laporan seperti laporan laba rugi, neraca, dan form koreksi fiskal akan menarik data dari laporan neraca lajur sederhana ini. Dan berikut adalah laporan-laporan yang menarik data dari neraca saldo sederhana, diantaranya :

1. Laporan Laba Rugi Komersial

2. Neraca

3. Laba Rugi Fiskal

Lembar Laporan Laba Rugi Fiskal tersebut digunakan untuk menghitung laba/rugi perusahaan berdasarkan ketentuan perpajakan. Berbeda dengan laporan komersial, laporan fiskal membutuhkan penyesuaian tertentu seperti koreksi fiskal dan kompensasi kerugian.

Di template excel ini, sebagian besar kolom sudah dibuat otomatis, sehingga kita hanya perlu mengisi beberapa bagian saja. Untuk kompensasi kerugian fiskal harus diisi manual. Artinya jika perusahaan memiliki rugi fiskal pada tahun-tahun sebelumnya, nilai rugi tersebut bisa dipakai untuk mengurangi laba fiskal tahun berjalan. Di kolom kompensasi kerugian fiskal cukup mengisi:

1. Tahun kerugian
2. Jumlah kerugian

dan nanti sisa kerugian akan otomatis menyesuaikan ke perhitungan fiskal akhir. Nilai kredit PPh (misalnya PPh 22 atau 23), Pajak Dibayar Sendiri, PPh Final, akan terinput otomatis ketika sudah di input di jurnal umum. Kolom Koreksi Fiskal adalah area di mana kita bisa memasukkan nilai penyesuaian sesuai ketentuan perpajakan.

Contoh:

1. Biaya yang tidak boleh dikurangkan (non-deductible) → isi koreksi positif
2. Pendapatan yang tidak dikenakan pajak → isi koreksi negatif

Jadi lembar Laba Rugi Fiskal ini dibuat untuk memudahkan kita dalam melakukan rekonsiliasi antara laporan komersial dan perhitungan fiskal, serta untuk menghasilkan nilai PPh terutang melalui output penghitungan PPh Badan seperti berikut :

Selain penghitungan PPh Badan, juga untuk menghitung angsuran PPh Badan ditahun berikutnya seperti berikut ini :

Nah, jadi semua ouput laporan tersebut sudah otomatis. Kita hanya menginput transaksi di jurnal umum saja, dan nilai secara otomatis akan masuk ke dalam output-output laporannya. Nah, agar teman teman semua bisa memahami template excel ini, silahkan perhatikan video simulasinya yang link videonya ada di bawah posting ini.

Jika teman-teman semua ingin download template excel ini, silahkan melalui link sebagai berikut

1. Template Excel Laporan Keuangan Komersial dan Penghitungan PPh Badan Otomatis ( Link 1 ) 
   
2. Template Excel Laporan Keuangan Komersial dan Penghitungan PPh Badan Otomatis ( Link 2 )
   

Selain template tersebut, teman-teman direkomendasikan menggunakan juga template penyusutan dan template stock dan kartu sstock barang yang linknya sebagai berikut :

1. Template Excel Penyusutan Otomatis Dari Awal Masa Manfaat Sampai Akhir Masa Manfaat 
   
2. Template Excel Otomatis Stock dan Kartu Stock Barang 
   

Untuk videonya teman-teman bisa lihat melalui link berikut ini :

Share: